TVA sur un prix de 400 € : montants calculés pour chaque taux

Sur un prix de 400 € HT, la TVA s'élève à 80 € au taux normal de 20 % (TTC : 480 €), 40 € au taux intermédiaire de 10 %, 22 € au taux réduit de 5,5 % et 8,40 € au taux super-réduit de 2,1 %. À l'inverse, sur un prix de 400 € TTC, la TVA incluse est de 66,67 € (taux 20 %), 36,36 € (10 %), 20,85 € (5,5 %) ou 8,23 € (2,1 %). Ces taux légaux, définis par le Code général des impôts, sont confirmés pour 2026 par le ministère de l'Économie.

Le montant de la TVA sur un prix de 400 € dépend du taux applicable et du point de départ (HT ou TTC). À 20 %, la TVA s'élève à 80 € sur une base de 400 € HT, et à 66,67 € lorsqu'elle est déjà comprise dans 400 € TTC. À 10 %, ces montants tombent respectivement à 40 € et 36,36 €. Ces écarts, parfois mal anticipés par les entrepreneurs, justifient un calcul précis avant toute facturation. Voici les résultats complets pour les quatre taux en vigueur, avec les formules pour les retrouver vous-même.

En bref

• Sur 400 € HT à 20 %, la TVA collectée est de 80 € (prix final TTC : 480 €).
• Sur 400 € TTC à 20 %, la TVA incluse est de 66,67 € (base HT : 333,33 €).
• Les quatre taux légaux (20 %, 10 %, 5,5 %, 2,1 %) produisent des montants de TVA radicalement différents.
• La formule universelle : Prix TTC = Prix HT × (1 + taux) ; l'inverse : Prix HT = Prix TTC ÷ (1 + taux).
• Sur une facture, la mention explicite HT ou TTC est une obligation légale, pas une option.

Ce que représente la TVA sur 400 € en un coup d'œil

La TVA appliquée à 400 € varie du simple au quintuple selon le taux retenu. Le tableau ci-dessous donne les résultats pour les quatre taux légaux français, dans les deux sens de calcul.

L'écart entre le taux normal et le taux super-réduit est frappant. Sur une base HT de 400 €, la TVA passe de 80 € à seulement 8,40 €, soit un prix TTC qui chute de 480 € à 408,40 €. C'est le taux applicable au produit ou au service facturé qui dicte le résultat, d'où l'importance de le connaître avec certitude.

À l'inverse, partir d'un prix TTC de 400 € donne des montants de TVA différents de ceux obtenus en partant du HT. Cette asymétrie est une source fréquente d'erreurs de facturation.

400 € HT : montant de TVA selon le taux applicable

Quand le prix de départ est de 400 € hors taxes, la TVA s'ajoute intégralement. Au taux normal de 20 %, le supplément est de 80 €, pour un total TTC de 480 €. Au taux intermédiaire de 10 %, la TVA s'établit à 40 € (total : 440 € TTC). Au taux réduit de 5,5 %, elle tombe à 22 € (total : 422 € TTC). Enfin, au taux super-réduit de 2,1 %, le montant n'est plus que de 8,40 € (total : 408,40 € TTC).

Ces résultats proviennent d'une formule unique : TVA = Prix HT × taux. L'écart le plus marqué oppose le taux normal au taux super-réduit : près de 72 € de différence de TVA pour une même base de 400 € HT.

400 € TTC : montant de TVA déduit selon le taux applicable

Quand 400 € est un prix toutes taxes comprises, la TVA est déjà incorporée. Au taux normal de 20 %, le montant de TVA inclus est de 66,67 €, et le prix HT sous-jacent est de 333,33 €. À 10 %, la TVA incluse est de 36,36 € (HT : 363,64 €). À 5,5 %, elle est de 20,85 € (HT : 379,15 €). À 2,1 %, elle est de 8,23 € (HT : 391,77 €).

La formule utilisée est : TVA = Prix TTC ÷ (1 + taux) × taux. Le montant de TVA extrait est toujours inférieur à celui calculé sur une base HT de 400 €, car le prix TTC inclut déjà partiellement l'impôt dans ses 400 €.

Les taux de TVA en vigueur en France en 2026

La France applique quatre taux de TVA distincts, définis par le Code général des impôts et repris par le site officiel impots.gouv.fr. Leur champ d'application respectif détermine le montant facturé pour un même prix de base.

Le taux normal de 20 % couvre la majorité des biens et services : il s'applique par défaut à tout ce qui n'est pas explicitement classé dans les catégories réduites. Le taux intermédiaire de 10 % concerne notamment la restauration, les travaux de rénovation dans les logements de plus de deux ans, le transport de voyageurs et les droits d'entrée dans les musées. Le taux réduit de 5,5 % vise les produits de première nécessité : alimentation, énergie (abonnements électricité et gaz), équipements pour personnes handicapées. Le taux super-réduit de 2,1 %, enfin, est réservé aux médicaments remboursables par la Sécurité sociale, à la presse et à certains spectacles.

Ces taux, stables depuis 2014 pour le taux normal et 2012 pour le taux intermédiaire, constituent les seuls repères légaux pour tout calcul de TVA en France métropolitaine. La Corse et les DOM bénéficient de taux spécifiques qui ne sont pas traités ici.

Taux normal 20 % : la majorité des biens et services

Le taux de 20 % est le régime de droit commun. Il s'applique à tout ce qui n'entre pas dans une catégorie dérogatoire : vêtements, électroménager, prestations de conseil, abonnements téléphoniques, logiciels, véhicules. Pour un prix de 400 € HT, c'est le taux qui génère la TVA la plus élevée : 80 €. La Direction générale des Finances publiques (DGFiP) précise que ce taux est présumé applicable sauf disposition contraire du CGI.

Taux intermédiaire 10 % : restauration, travaux, transport

Le taux de 10 % couvre un périmètre bien délimité : restauration (sur place ou à emporter, hors boissons alcoolisées), travaux d'amélioration du logement achevé depuis plus de deux ans, transports publics de voyageurs, billetterie de spectacles vivants et droits d'entrée des musées. Sur 400 € HT, la TVA est divisée par deux par rapport au taux normal : 40 € au lieu de 80 €. Le gain pour le consommateur final est de 40 €.

Taux réduit 5,5 % : produits de première nécessité

Le taux de 5,5 % est réservé aux produits de première nécessité selon le ministère de l'Économie (economie.gouv.fr). Il couvre l'alimentation (hors alcools et produits de luxe), les abonnements d'électricité et de gaz, les équipements et services pour personnes handicapées, les livres et les places de cinéma. Sur 400 € HT, la TVA n'est que de 22 €, contre 80 € au taux normal. L'écart atteint 58 €.

Taux super-réduit 2,1 % : médicaments remboursables, presse

Le taux de 2,1 % est le plus bas du barème français. Il s'applique aux médicaments remboursables par l'Assurance maladie, à la presse imprimée et en ligne, ainsi qu'à la redevance télévisuelle. Sur 400 € HT, la TVA atteint à peine 8,40 €. Ce taux quasi symbolique reflète une volonté de politique publique : rendre ces biens et services accessibles au plus grand nombre sans alourdissement fiscal.

Formules pour calculer la TVA à partir d'un prix HT

La formule de base pour ajouter la TVA à un prix hors taxes est simple : TVA = Prix HT × taux de TVA. Le prix toutes taxes comprises s'obtient ensuite par Prix TTC = Prix HT × (1 + taux). Ces deux égalités suffisent pour tous les calculs dans le sens HT vers TTC.

Pour des explications plus détaillées sur la méthode, vous pouvez consulter notre guide expliquant comment calculer la TVA : formules, exemples et taux 2026.

Appliquer cette formule à 400 € HT donne les résultats suivants :

• Taux normal 20 % : TVA = 400 × 0,20 = 80,00 €. Prix TTC = 400 × 1,20 = 480,00 €.
• Taux intermédiaire 10 % : TVA = 400 × 0,10 = 40,00 €. Prix TTC = 400 × 1,10 = 440,00 €.
• Taux réduit 5,5 % : TVA = 400 × 0,055 = 22,00 €. Prix TTC = 400 × 1,055 = 422,00 €.
• Taux super-réduit 2,1 % : TVA = 400 × 0,021 = 8,40 €. Prix TTC = 400 × 1,021 = 408,40 €.

Le coefficient multiplicateur (1 + taux) est le moyen le plus rapide d'obtenir le prix TTC sans passer par un calcul en deux étapes. Pour le taux normal, multiplier simplement par 1,20. Cette approche est détaillée dans notre guide Calculer TVA formule HT↔TTC pour tous les taux 2026.

Calculer la TVA : la règle de base

La TVA étant un pourcentage appliqué à une base hors taxes, la formule repose sur une simple proportion. Multiplier le prix HT par le taux exprimé en décimal (0,20 pour 20 %, 0,10 pour 10 %, 0,055 pour 5,5 %, 0,021 pour 2,1 %) donne directement le montant de l'impôt. L'ajout de ce montant au prix HT fournit le prix TTC. Les deux opérations se combinent en une seule : Prix TTC = Prix HT × (1 + taux). Cette formule évite les arrondis intermédiaires et les écarts de centimes.

Application à 400 € HT : résultats taux par taux

Les quatre calculs appliqués à 400 € HT produisent des écarts significatifs. Le montant de TVA passe de 8,40 € (2,1 %) à 80 € (20 %), soit un facteur 9,5. Le prix TTC varie de 408,40 € à 480 €, soit un écart de 71,60 € supporté in fine par le consommateur. Ces différences montrent pourquoi la qualification correcte du bien ou du service vendu est déterminante pour l'établissement d'une facture conforme.

Comment calculer la TVA à partir du prix TTC

Quand seul le prix TTC est connu, extraire le montant de TVA nécessite la formule inverse. La méthode consiste à retrouver d'abord le prix HT, puis à en déduire la TVA par soustraction.

Étape 1 : retrouver le prix HT Prix HT = Prix TTC ÷ (1 + taux de TVA)

Étape 2 : calculer la TVA TVA = Prix TTC − Prix HT

Ces deux étapes peuvent se condenser en une formule unique : TVA = Prix TTC ÷ (1 + taux) × taux. Le diviseur dépend du taux : 1,20 pour 20 %, 1,10 pour 10 %, 1,055 pour 5,5 %, 1,021 pour 2,1 %. Notre article sur le calcul du montant de TVA comprise dans un prix TTC détaille cette mécanique avec d'autres exemples chiffrés.

Si vous souhaitez approfondir la formule de calcul TVA pour convertir le HT en TTC et inversement, nous avons d'autres articles pour vous aider.

L'application de cette méthode à un montant de 400 € TTC est présentée ci-dessous pour les quatre taux en vigueur.

La formule pour extraire la TVA d'un prix TTC

Pour plus de détails sur la manière de calculer la TVA à partir du TTC, n'hésitez pas à consulter nos ressources dédiées.

La formule TVA = Prix TTC ÷ (1 + taux) × taux est la plus directe. Elle évite l'étape intermédiaire du calcul du HT. Pour 400 € TTC au taux de 20 %, le calcul est : 400 ÷ 1,20 × 0,20 = 400 × (0,20 ÷ 1,20) = 400 × 0,1667 = 66,67 €. Le taux effectif de TVA dans le prix TTC est donc de 16,67 % au taux normal, et non de 20 %. Cette nuance explique pourquoi beaucoup d'entrepreneurs se trompent en appliquant directement 20 % au prix TTC.

400 € TTC : décomposition HT + TVA selon chaque taux

Pour 400 € TTC, la décomposition HT + TVA donne, taux par taux :

• 20 % : Prix HT = 400 ÷ 1,20 = 333,33 €. TVA = 400 − 333,33 = 66,67 €.
• 10 % : Prix HT = 400 ÷ 1,10 = 363,64 €. TVA = 400 − 363,64 = 36,36 €.
• 5,5 % : Prix HT = 400 ÷ 1,055 = 379,15 €. TVA = 400 − 379,15 = 20,85 €.
• 2,1 % : Prix HT = 400 ÷ 1,021 = 391,77 €. TVA = 400 − 391,77 = 8,23 €.

La part de TVA dans le prix TTC décroît avec le taux : elle représente 16,7 % du prix TTC au taux normal, 9,1 % au taux intermédiaire, 5,2 % au taux réduit et seulement 2,1 % au taux super-réduit. Plus le taux nominal est bas, plus la base HT est proche du prix TTC.

Focus sur le taux normal à 20 % : HT vers TTC et inversement

Le taux normal de 20 % est celui que rencontrent le plus souvent les entrepreneurs, qu'ils soient prestataires de services, commerçants ou artisans. Maîtriser les deux sens de conversion sur un montant comme 400 € est un réflexe quotidien de facturation.

Dans le sens HT vers TTC, le coefficient 1,20 (soit 1 + 0,20) est le seul outil nécessaire. Pour 400 € HT, le prix TTC est de 400 × 1,20 = 480 €. La TVA collectée, à reverser à l'administration fiscale, est de 80 €. Cette somme n'appartient pas à l'entreprise : elle est perçue pour le compte de l'État, comme le rappelle la DGFiP sur impots.gouv.fr.

Dans le sens inverse, retirer la TVA de 20 % d'un prix TTC revient à diviser par 1,20. Le coefficient inverse est 1 ÷ 1,20 = 0,8333. Pour 400 € TTC, le prix HT est de 400 × 0,8333 = 333,33 €. La TVA déjà incluse est de 66,67 €. Ce montant est bien différent des 80 € que l'on obtiendrait en partant d'une base HT de 400 €. La confusion entre ces deux situations est l'une des erreurs les plus fréquentes en facturation. Notre article comment enlever 20 % de TVA sur un prix détaille cette opération avec plusieurs méthodes.

Passer de 400 € HT à 400 € TTC à 20 %

Partir de 400 € HT pour aboutir à 480 € TTC au taux de 20 % est l'opération de facturation de base. La méthode la plus rapide consiste à multiplier par 1,20. Si le prix HT est déjà saisi dans un logiciel de facturation ou un tableur, un simple clic sur la cellule de TVA configurée à 20 % suffit. Pour les factures manuscrites, le calcul mental 400 × 1,20 = 480 se décompose ainsi : 400 + (400 × 0,20) = 400 + 80 = 480. Ces 80 € de TVA constituent ce que les comptables appellent la TVA collectée, somme due au Trésor public lors de la déclaration périodique.

Retirer la TVA 20 % d'un prix TTC de 400 €

L'acheteur ou le prestataire qui reçoit une facture de 400 € TTC au taux de 20 % doit pouvoir identifier la TVA incluse. Diviser par 1,20 donne le prix HT : 400 ÷ 1,20 = 333,33 €. La TVA s'obtient alors par différence : 400 − 333,33 = 66,67 €. Cette somme est la TVA déductible pour l'entreprise cliente, sous réserve qu'elle y soit assujettie. Pour un simple contrôle de cohérence, le ratio TVA ÷ TTC doit être de 0,1667 (soit 16,67 %). Appliqué à 400 €, ce ratio donne bien 66,67 €.

Cas pratique : facture de 400 € pour un auto-entrepreneur

Prenons le cas d'un auto-entrepreneur en prestation de services informatiques, assujetti à la TVA au taux normal de 20 %. Il émet une facture de 400 € hors taxes pour une mission de développement web.

La facture se décompose ainsi :

• Prestation de services : 400,00 € HT
• TVA à 20 % : 80,00 €
• Total TTC : 480,00 €

Sur les 480 € encaissés, 80 € ne lui appartiennent pas. Il s'agit de la TVA collectée pour le compte de l'État. Cette somme sera reversée au Trésor public lors de sa déclaration de TVA, selon la périodicité choisie (mensuelle ou trimestrielle).

Le reversement s'effectue via le compte fiscal en ligne sur impots.gouv.fr, rubrique « Déclarer la TVA ». L'auto-entrepreneur peut, le cas échéant, déduire la TVA qu'il a lui-même supportée sur ses achats professionnels (matériel informatique, logiciels, abonnements). La TVA nette à payer est alors : TVA collectée (80 €) − TVA déductible sur achats.

Ce mécanisme de TVA collectée et de déclaration est approfondi dans notre guide sur le calcul de la TVA collectée et sa déclaration.

Décomposition de la facture : 400 € HT + 80 € de TVA = 480 € TTC

La facture de 400 € HT au taux de 20 % donne une TVA collectée de 80 € et un total TTC de 480 €. Le montant HT constitue le chiffre d'affaires de l'auto-entrepreneur. La TVA de 80 € est une dette envers l'administration fiscale, à régler aux échéances de déclaration. Le prix final supporté par le client est de 480 € TTC. Ce dernier, s'il est lui-même assujetti à la TVA, pourra récupérer 66,67 € de TVA déductible (car 480 ÷ 1,20 × 0,20 = 66,67 € : et non 80 €, car la base de calcul côté client est le prix TTC et non le HT).

Franchise en base de TVA : quand ce calcul ne s'applique pas

Tous les auto-entrepreneurs ne facturent pas la TVA. Ceux qui bénéficient de la franchise en base de TVA facturent sans TVA, ce qui signifie qu'ils n'ajoutent pas de TVA à leurs prix et ne la reversent pas. Pour 2025, les seuils de franchise s'établissent à 36 800 € pour les prestations de services et 91 900 € pour les ventes de marchandises (derniers seuils publiés par l'administration fiscale).

Au-delà de ces seuils, ou en cas d'option volontaire pour le régime réel, l'auto-entrepreneur devient redevable de la TVA. Il doit alors appliquer les calculs détaillés dans cet article, mentionner la TVA sur ses factures et souscrire des déclarations périodiques. Le site entreprendre.service-public.gouv.fr propose un simulateur officiel pour vérifier son éligibilité à la franchise.

Erreur classique à éviter : confusion entre HT et TTC sur une facture

Confondre un prix HT et un prix TTC sur une facture de 400 € peut coûter cher. L'erreur classique : un prestataire annonce 400 € à son client en pensant « hors taxes », mais le client comprend « toutes taxes comprises ». Résultat : une fois la facture émise avec TVA, le prestataire encaisse 400 € TTC au lieu des 480 € TTC attendus. La perte sèche est de 80 €.

L'inverse est tout aussi dommageable. Facturer 400 € HT sans mention explicite, puis réclamer 480 € au client après coup, expose à un refus de paiement et à un litige commercial. Le client est en droit de considérer que le prix annoncé était ferme et définitif.

La mention HT ou TTC doit figurer sans ambiguïté sur le document commercial (devis, bon de commande, facture). Un simple « 400 € » sans précision n'a aucune valeur juridique claire en cas de désaccord. Le calcul TTC en HT TVA 20 % avec formules et exemples rappelle les bonnes pratiques de libellé des prix.

Pourquoi la distinction HT/TTC est obligatoire sur vos factures

L'article 242 nonies de l'annexe II au Code général des impôts impose de faire apparaître distinctement, sur chaque facture, le prix unitaire hors taxes, le taux de TVA applicable et le montant total de TVA. La mention « TVA non applicable, article 293 B du CGI » doit figurer pour les factures en franchise en base. L'absence de ces mentions rend la facture irrégulière : elle ne permet pas au client assujetti de récupérer la TVA déductible, et expose l'émetteur à une amende fiscale.

Conséquences d'une erreur de mention TVA

Une erreur de mention TVA sur une facture de 400 € peut avoir trois conséquences concrètes. D'abord, une perte financière directe : 80 € non perçus si le HT est facturé comme TTC. Ensuite, un risque de redressement fiscal : si la TVA n'est pas collectée alors qu'elle était due, l'administration peut réclamer le rappel de TVA sur trois ans, majoré d'intérêts de retard. Enfin, un litige commercial avec le client, qui peut refuser de payer le supplément de TVA non annoncé. Pour des montants plus élevés, ces erreurs se chiffrent rapidement en milliers d'euros.

Sources

• impots.gouv.fr
• economie.gouv.fr
• entreprendre.service-public.gouv.fr

Ces informations sont données à titre indicatif et ne remplacent pas l'avis d'un conseiller financier. Étudiez votre situation avec un professionnel agréé avant de vous engager.